醫師詐領健保門前藥局藥師無罪?
診所實際負責人與駐診醫師聯手，利用與安養中心合作團體抽血檢驗的機會，取得了20位住民的健保卡，並變成了診所洗健保點數的提款機。 老人家根本沒有實際到診所就醫，但醫師卻在電腦系統裡偽造了就診紀錄與處方箋，甚至為了圖方便，直接掛在另一位晚班醫師的名下。 負責人再將這些不實的紀錄上傳，成功向健保署詐領了8萬元的醫…
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掛名負責人的輕度智障免責？
長照機構違法吸金破億，被推出來掛名負責人的輕度智障兒子能全身而退嗎？ 這個案件中家族企業裡的長輩實際操盤，找晚輩或有身心障礙的家人當人頭。 為了籌措3家長照中心的資金，以23% 到54%的年化報酬率向不特定人吸金1億7000萬。 掛名其中一家中心負責人的兒子被推上法庭，辯護策略主打他有輕度智能障礙，智商僅6…
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不起訴-搓合加密貨幣客戶
有次我的客戶被檢察官訊問。 檢察官抓到一個帳務疑點。 每個月都有收介紹費。 但有幾個月，根本沒有成功介紹的案子。 那這些錢，是不是有問題? 聽起來很致命。 帳在那裡。 數字對不起來。 看起來就像人贓俱獲。 我看了帳單一眼。 就知道問題出在哪。 因為我自己就做過帳。 實務上，關帳有固定時間。 這個月入帳的。 …
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把錢繞道海外投資，帳面上動個手腳寫個零，國稅局就成了瞎子?
把錢繞道海外投資，帳面上動個手腳寫個零，國稅局就成了瞎子? 這件案子的主角是個高齡九十幾歲的鐵工廠創辦人，早就把資金透過英屬維爾京群島轉投資到中國的機械公司。 中國那邊明明有百萬人民幣的盈餘跟股利發放，他老兄為了避稅，硬是在自家的資產負債表跟損益表上的「投資收益」欄位全部填零。 這種把海外收益當成隱形財富的…
閱讀全文在自家掛個一人公司的招牌毫無殺傷力？
在自家掛個一人公司的招牌毫無殺傷力？ 這位老兄賣舊屋買新屋，成功申請了土地增值稅的重購退稅，開心拿回稅款。 結果在法定的五年管制期間內，他把新家地址拿去登記設立公司。 稅務局的系統連線可不是裝飾品，馬上抓到這筆營業登記，不僅把房屋稅改按營業用稅率，還發函要把退稅追繳回來。 老兄說自己只是做線上軟體轉介，沒有…
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開公司找金主借錢驗資？
開公司但是手頭緊，找金主借錢驗資？ 在業界流傳已久的借錢驗資，就是犯罪。 案件中的主角有兩位，一位是專門做資金借貸的金主，另一位則是急需成立或增資公司的老闆。 套路非常公式化。 老闆向金主借錢，金主把鉅款匯進公司籌備處的帳戶，製造出款已經收足的假象。 等到會計師被這份漂亮的金流明細矇騙，開出資本額查核報告，…
閱讀全文開企業社，連自己的房子都被查封？
為什麼已經合法登記了企業社，最後卻連自己住的房子都被查封？ 這是許多創業者在債務纏身時，最痛心的疑問。 在創業初期，為了省一點記帳費、為了爭取那個免用統一發票的稅率，或是為了拿錢方便，選擇了成立行號（企業社） 卻不知道自己親手拆掉了財產最重要的防火牆。 法律的世界裡，行號與公司最大的區別，是責任。 公司是法…
閱讀全文會計師指導虛設空殼公司
會計師指導經營商旅的客戶去虛設一間空殼公司，專門用來開發票給商旅，把進項費用無中生有墊高兩三成，藉此逃掉1000萬的營業稅。 而這些假發票的開立、資金流的假象與報稅流程，幾乎都是會計師事務所的員工在經手配合。 東窗事發後，會計師說我底下員工幾十個，客戶上千家，我怎麼可能每張401報表都親自看過？這都是記帳員…
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