祖父過世後，父親先繼承，父親之後也死亡，孫子能不能向國稅局調祖父的遺產稅資料？
可以，這叫「再轉繼承」。 本案祖父91年死亡，父親106年死亡，孫子後來完成父親就祖父遺產應繼分的補申報，再向國稅局申請祖父的遺產稅免稅證明、財產、所得、贈與、金融遺產及完整卷宗。 國稅局一開始認為孫子不是代位繼承人而拒絕，但訴訟中改認他屬再轉繼承人。 法院指出依稅捐稽徵法第33條，納稅義務人的繼承人可以取…
閱讀全文Estate Planning
資產傳承
從遺囑、信託、保險與家族治理整理傳承議題，協助家庭提早看見角色、時程與風險。
Case Archive
公開案例總數 940 篇文章更新後會自動同步
Topic Guide
資產傳承文章導覽
從遺囑、信託、保險與家族治理整理傳承議題，協助家庭提早看見角色、時程與風險。
常見情境
- 規劃贈與、遺囑或信託
- 處理繼承與遺產分割
- 家庭成員需要照護與監護安排
死亡前2年內贈與，死前離婚，還要併入遺產嗎？
國稅局說被繼承人死亡前2年內，贈與配偶、民法各順序繼承人及其配偶的財產，原則上要依遺產及贈與稅法第15條視為遺產，併入遺產總額課稅。 但如果在死亡前，雙方的配偶或親屬關係已經消滅，就不用再加回。 A於115年9月1日死亡，A曾在113年10月15日贈與子媳B一棟房屋，但B在114年6月1日已與A的兒子C離婚…
閱讀全文兒子不但把爸爸趕出去，最後連遺產都拿不到。
爸爸生前已經把房子送給兒子，結果兒子不但把爸爸趕出去，最後連遺產都拿不到。 父親在92年間把房地贈與兒子，希望兒子承繼家族。 但法院認定兒子取得房地後，曾把父親趕出去，還因為財產分配問題，辱罵爸爸「王八蛋」、「敗家子」。 更嚴重的是，父親後來生病住院，一直到臨終，兒子都很少照顧、探視。 父親因此多次向女兒及…
閱讀全文如果孩子特別不孝，可以讓他少拿一點嗎？
答案是可以，但不簡單。 例如父親有三個子女，其中一個長年不聞不問，甚至曾經爭奪家產。父親就算立遺囑把大部分財產留給另外兩個孩子，這名不孝子女原則上仍有特留分。 怎麼辦？ 首先是生前贈與。父母可以在生前先把部分財產移轉給其他子女，降低將來成為遺產的財產。 另一種方式是設立信託。財產可以依照父母設定的條件管理、…
閱讀全文我只有一個孩子，財產早點贈與給他，不就省掉以後的遺產稅？
但生前贈與，未必是最好的資產傳承方式。 最大的問題是財產一旦贈與出去，原則上就已經不是你的。 孩子可以自由處分、拿去借錢，甚至因為婚姻、債務或其他問題，讓原本準備養老的財產面臨風險。 更麻煩的是想把贈與的財產拿回來，沒有想像中容易。 法律上贈與契約原則上可以撤銷，但如果財產已經移轉，除非有法定撤銷事由，不能…
閱讀全文想把房子留給孩子，先贈與給他？
但房地產傳承，贈與不一定比較省。 例如一間市價3千萬元的房子，因為遺產稅是用土地公告現值、房屋評定現值計算，課稅價值遠低於3千萬元。 再扣掉遺產稅免稅額1333萬元、配偶及子女等扣除額後，甚至可能不用繳遺產稅。 如果生前直接贈與，除了贈與稅，還要考慮土地增值稅、契稅。 更容易被忽略的是孩子以後把房子賣掉怎麼…
閱讀全文孩子還不成熟，我死後把大筆財產留給他真的好嗎？
尤其是公司股權。 如果三個孩子直接繼承股份，原本經營穩定的公司，可能瞬間變成三個股東各有意見。 想賣的想賣、想經營的想經營，最後兄弟姊妹為了公司控制權吵翻。 這時候信託就很好用。 例如父親可以生前把大部分公司股權交付信託，由受託人管理，孩子則成為受益人。 股權不需要直接分散到孩子手上，但公司產生的利益，仍然…
閱讀全文不立遺囑也沒關係，反正遺產最後就是小孩平分？
問題是法律上的平分，不一定真的公平。 A有3個小孩，大兒子跟著爸爸打拼大半生，公司能有今天，大兒子可能出了最多力，二兒子早就在外面發展，小兒子則長期陪伴、照顧父母。 如果A沒有事先規劃，過世後原則上還是按照法定應繼分處理。 更何況遺產不是自動切成三份。 一棟房子不會自動切三間，公司股份也不會自動分成三家公司…
閱讀全文兒子把爸爸趕出去，最後連遺產都拿不到?
爸爸生前已經把房子送給兒子，結果兒子不但把爸爸趕出去，最後連遺產都拿不到。 父親在92年間把房地贈與兒子，希望兒子承繼家族。 但法院認定兒子取得房地後，曾把父親趕出去，還因為財產分配問題，辱罵爸爸「王八蛋」、「敗家子」。 更嚴重的是，父親後來生病住院，一直到臨終，兒子都很少照顧、探視。 父親因此多次向女兒及…
閱讀全文爸爸過世後，只要子女全部拋棄繼承，財產自然就會全部留給媽媽？
不一定。 拋棄繼承是變成沒有繼承。 但這不代表他的應繼分會自動送給其他家人。 例如爸爸過世，留下媽媽和4個子女。 如果4個子女全部拋棄繼承，而爸爸的父母也都已經過世，接下來可能輪到爸爸的兄弟姊妹，甚至兄弟姊妹的子女代位繼承。 原本只是想把財產全部留給媽媽，結果反而冒出更多繼承人。 怎麼辦？ 一種方式是不要拋…
閱讀全文子女決定全部拋棄繼承，那我還可以領爸爸的勞保死亡給付、勞退嗎？
爸爸過世後子女決定全部拋棄繼承。 那我還可以領爸爸的勞保死亡給付、勞退嗎？ 不能全部混在一起看。 勞工死亡後，個人專戶裡的退休金，是由遺屬或遺囑指定請領人請領。 依照勞退制度，這筆錢屬於死亡勞工的遺產。 所以如果已經拋棄繼承，就不能再以繼承人的身分領取這筆退休金。 但勞保死亡給付的性質不同。 死亡給付是為了…
閱讀全文DNA驗出有血緣，就可以繼承遺產？
是這樣沒錯但不是這樣。 非婚生子女必須確認法律上的親子關係。 最簡單的是生父認領。 如果生父不願認領，但有撫育的事實，例如長期支付生活費、學費，法律上也可能視為認領。 問題是如果生父已經過世了呢？ 這時非婚生子女仍可向法院提起認領之訴，但最麻煩的往往是DNA。 因為父親已經死亡，法院無法直接取得檢體，也不能…
閱讀全文