本文為依本站刑事案例整理的主題指南，不是個案法律意見。法律、程序與裁判見解可能變動，正式使用前應重新審查。
判斷框架
金流與犯罪分工
金流與犯罪分工應回到具體事實、證據與當時有效法令判斷；本指南所列案例僅作為爭點索引，不取代個案法律意見。
實際負責人與共犯判斷
實際負責人與共犯判斷應回到具體事實、證據與當時有效法令判斷；本指南所列案例僅作為爭點索引，不取代個案法律意見。
犯罪所得、沒收與返還
犯罪所得、沒收與返還應回到具體事實、證據與當時有效法令判斷；本指南所列案例僅作為爭點索引，不取代個案法律意見。
實務檢核表
- 帳戶、匯款與金流圖
- 契約、發票及公司內部紀錄
- 通訊、分工與利益分配資料
- 扣押、沒收及被害返還文件
代表案例
公務員故意不拆違建，到底算不算圖利罪？
圖利罪保護的是公務員的廉潔，只要公務員明知違法，卻打破大家都要遵守的平等原則，幫特定人搞特權，這就是違法 。 任何能讓財產「積極增加」或「消極應減少而未減少」的經濟價值都算不法利益 。 而且，不以有對價關係或造成他人損害為必要 。 為什麼不報拆違建構成圖利？ 依照建築法和違章建築處理辦法，遇到新違…
閱讀全文收受現鈔並接受高檔飲宴招待，落網後將現鈔全數繳回不能減刑?
A身為公務員，因違背職務行為收受了現金6萬2千元的財物，並接受了價值 5千元的餐飲招待不正利益 。 A於偵查中自白，並將現鈔6萬2千元全數自動繳交 。 原審認為A必須把那5千元的餐飲不正利益一併折現繳回，才算自動繳交全部所得財物，所以拒絕適用減刑規定 。 最高法院認為「賄賂」，專指金錢或可以用金錢計…
閱讀全文我只是做選民服務，公務員有自己的專業判斷沒犯罪?
A雖未具公務員身分，但身為時任鎮長之夫兼服務處主任，具實質影響力 。 她的姻親B因拆除建物產出營建事業廢棄物，未經合法分類便企圖載往北斗掩埋場棄置，遭現場管理之清潔隊班長C依法攔阻 。 B隨即致電A在關說，A撥打電話指示C放行砂石車進場傾倒，偷倒之一般事業廢棄物達54.71公噸 。 法院認為C因懼於A…
閱讀全文我只是做選民服務，公務員有自己的專業判斷沒犯罪?
A雖未具公務員身分，但身為時任鎮長之夫兼服務處主任，具實質影響力 。 她的姻親B因拆除建物產出營建事業廢棄物，未經合法分類便企圖載往北斗掩埋場棄置，遭現場管理之清潔隊班長C依法攔阻 。 B隨即致電A在關說，A撥打電話指示C放行砂石車進場傾倒，偷倒之一般事業廢棄物達54.71公噸 。 法院認為C因懼於A…
閱讀全文社會死傷慘重，你是首長就該去坐牢?
J。R西日本鐵道翻覆，社會輿論要求追究企業高層 。 JR西日本列車以時速 115 公里超速衝入大幅縮小的彎道導致出軌翻覆，造成 109 人死亡 。 檢察審查會強制起訴3名社長，控訴未指示設置具備速度檢查功能的自動列車停止裝置（ATS）具備管理與監督過失 。 日本最高裁判所以以管轄內類似彎道超過 2,…
閱讀全文執業律師聯手司法黃牛佯稱 450 萬元打通司法人員
A與執業律師B，利用民眾因詐欺案件遭法院判處有罪，求助無門的恐懼心理 。 AB對被害人說「給450 萬元即可疏通司法關節」 向當事人及友人施以詐術，而交付 450 萬元 。 沒想到該案上訴後仍遭法院駁回，被害人驚覺一場空，這場掏空司法公信力的黃牛黑幕才曝光 。 檢警發動搜索，AB 2人捏造得以透過…
閱讀全文錢被別人黑吃黑可以作為犯罪免責理由嗎?
A、B加入由C指揮乾坤車隊詐欺集團 。 B招募未滿 18 歲之少年D擔任1號車手，並轉讓泰達幣供其置辦用品 。 隨後集團誘騙被害人面交775萬元現金，由D假冒投顧職員取款得手 。 D取得款項手提麻布袋離開後，本應回水給擔任2號收水A，卻中途遭B等「假扮刑警黑吃黑」，攔截贓款，接著又遭另一路人馬「黑吃黑…
閱讀全文政府採購得標廠商將工程分包被控違法限制圖利罪?
最高法院認為依政府採購第88條第1項前段規定，受機關委託提供採購規劃、設計、審查、監造、專案管理或代辦採購之廠商人員，若假借職務之便，意圖私人不法利益而對技術、材料、設備或規格為違反法令之限制 。 立法本旨雖在於遏阻惡意綁標、避免哄抬標價及公帑浪費，但法條已明文將主體特定 。 若非直接接受政府機關、公立…
閱讀全文公立醫院行政人員或醫師侵吞患者繳納費用適用貪汙治罪條例?
公立醫院與病患間屬於私法醫療契約，其收取之醫療費用非公有財物 。 公立醫院政府設立，但與患者間醫療關係，純屬立於私法主體地位所從事之私經濟行為，與公務機關行使公權力不同 。 公立醫院依一般私法契約向病患收取之醫療費用，既非居於統治權徵收、納用取得，其性質即與貪污治罪條例第4條第1項第1款所規定的公有財物…
閱讀全文公立醫院行政人員或醫師侵吞患者繳納費用適用貪汙治罪條例?
公立醫院與病患間屬於私法醫療契約，其收取之醫療費用非公有財物 。 公立醫院政府設立，但與患者間醫療關係，純屬立於私法主體地位所從事之私經濟行為，與公務機關行使公權力不同 。 公立醫院依一般私法契約向病患收取之醫療費用，既非居於統治權徵收、納用取得，其性質即與貪污治罪條例第4條第1項第1款所規定的公有財物…
閱讀全文政府採購案得標廠商將工程分包、分包廠商暗中對材料設備綁標被控違法限制圖利罪?
最高法院認為依政府採購》第88條第1項前段規定，受機關委託提供採購規劃、設計、審查、監造、專案管理或代辦採購之廠商人員，若假借職務之便，意圖私人不法利益而對技術、材料、設備或規格為違反法令之限制 。 立法本旨雖在於遏阻惡意綁標、避免哄抬標價及公帑浪費，但法條已明文將主體特定 。 若非直接接受政府機關、公…
閱讀全文上市公司負責人結合股市名嘴與丙種金主，以人頭帳戶假交易借殼併購
A為上市興泰實業及多家投資公司的實際負責人 。 A因面臨興泰公司交易量低迷，且需大筆資金收購福懋油脂公司之控制權，夥同配偶，透過前鴻福證券經理居中牽線，在天成飯店密會證券分析師B（名嘴金老師）及金主 。 眾人協議由A提供6000張興泰股票以每股25元為底價，並利用特製之王八機進行聯繫 。 由A下達指令…
閱讀全文工務段人員放任包商租牌工安主管?
工務段人員放任包商租牌工安主管? A為養護工程處工務員，負責監造小型工程 。 他明知包商負責人B為了節省成本，私下向人頭C等人租用職業安全衛生業務主管牌照，在工程施工期間沒有任何工安主管在場監督 。 A在職務上所掌的業務主管報備書、協議組織會議紀錄及稽核表等公文書上為不實登載，假裝工安主管均有常駐在…
閱讀全文國立大學教授挪用研究經費
台大教授A利用研究經費挪作私人金庫，於執行多項政府委託研究計畫期間，夥同研究助理B、D公司負責人C等人發動跨國級的詐領經費計畫 。 A指示B蒐集學生及助理親友共10人之基本資料充當人頭助理，連續製作不實的出勤簽到表與工作費印領清冊，向臺灣大學及交通大學涉嫌詐領高達347萬人事費，相關款項最終通通流回A手中…
閱讀全文警員勾結仲介非法協助外僑延期居留的貪瀆案件
人力仲介業者A為圖代辦外僑延期居留之有償報酬，越過一般櫃檯審件流程，直接在臨近下班時將不符延期居留條件的僑生申請書，交付給負責收費開立收據的外事課警員B 。 B隨即利用同事下班之際，冒用其帳號密碼登入系統，輸入不實的准予延期異動資料 。 另名負責製證的警員C亦涉入其中，未經同事授權，擅自使用自己電腦輸入…
閱讀全文社教館組長違法錄用不實資格教師以包辦課程
A擔任台北市立社會教育館推廣組代理組長，負責審核技藝研習班教師資格 。 朋友B為圖包辦課程以領取雙倍鐘點費，交付不符資格之C等的不實簡歷 。 A明知其資格不符，竟仍利用職務予以初審通過並簽報聘任，取代其他合格教師 。 隨後再由C等出具委託書由B名義代課，使B得以一人包辦全部課程，並順利領走社教館發放總…
閱讀全文私立大學校長、妻子、校內主管組成詐欺集團
私立大學校長夥同妻子、校內主管與外籍掮客，在校園裡架設起假學位與買官升等的一條龍 。 101年至105年A身為私立大學校長，與妻子B及校內主管組成詐欺集團，並與外籍掮客合作 。 他們看準大眾對外國學制之陌生，對外宣稱免出國、只要在台修課或在家自修，甚至用工作經歷抵免，就能拿到哥斯大黎加某大學的碩博士學位…
閱讀全文明星理專利用客戶的信任，將上億元資金挪為己用
明星理專利用客戶的信任，將上億元資金挪為己用 。 A在銀行先後擔任業務、理專及客戶關係經理等職務，負責為客戶提供理財諮詢、規劃，並受理指示辦理特定理財商品的購買、贖回 。 然而A竟佯稱要幫忙辦理定期存款或申購特定理財商品，趁機在申購文件裡夾藏空白匯款單，或以誤繕、格式變更為由，誘騙客戶簽章 。 A以此…
閱讀全文代工帝國採購分贓的背信罪
掌握全球代工帝國採購大權的高層，夥同親信副手，在權力核心建立分贓通道 。 他們聯手外部白手套，指導新廠商浮報機器價格榨取佣金，甚至無視總裁裁示，擅自將iPhone量產所需的頂級生產線品牌偷天換日，只為在數億元採購中抽取高額回扣 。 /灌水的氮氣產生機 集團技委會資深副總A兼任技委會總幹事，統籌全球廠區設…
閱讀全文小工程師收1500萬回扣，案子卻一邊有罪、一邊無罪
小工程師收1500萬回扣，案子卻一邊有罪、一邊無罪 。 A化學公司的保養課工程師，利用負責機械備品維修、工程詢價的職務機會，向兩家外包廠商索取回扣 。 第一家B公司，工程師要求老闆在報價單裡「浮報35%」，得標請款後再把這35%的差額用現金還給他 。 6年來，他一共拿了30個案子、高達1531萬的回扣…
閱讀全文阿布達比扣留男與圖利罪
去年新聞提到阿布達比轉機男子遭拘留 。 其妻子對外要求政府無償負擔費用與食宿 。 我當時就說這件事在法律上是不可能的 。 外交部如果真的用「無償」的方式 。 替特定當事人無償負擔食宿、律師費用等 。 那就是圖利罪 。 公務員不是不能幫忙 。 而是不能選擇性免費幫忙 。 有些人可能是健保、法扶…
閱讀全文律師收錢辦事，也會變洗錢？
律師收錢辦事，也會變洗錢？ 這名律師長期幫一位大客戶處理案件，對方是個詐欺集團的水房頭目 律師心裡很清楚，這位業主委託的案件清一色全是詐騙，認為：「我只是收律師費，他錢哪來的，不干我的事」 為了讓金流更安全，他甚至在對方的指導下，特別註冊了一個具有去識別化、難以追查特性的「冷錢包」來收虛擬貨幣 法院指出，該…
閱讀全文「保本保息」是銀行法的紅線
吸金38億的億圓富，被告把自己包裝成東方巴菲特，四處併購快倒閉的爛公司裝闊，然後弄出一堆專案，主打未上市股票質押，保證年息高達24%，硬生生割了幾十億的韭菜 這種騙局要能搞大，絕對少不了專業人士背書 案子裡那位號稱雙博士的李姓財經顧問，開課大談投資學，把這家空殼公司吹捧成準備IPO的潛力股，誆稱需要找三百個…
閱讀全文澳洲ACDEX券商宣稱保本吸金案
澳洲ACDEX券商吸金案中，林上紘團隊對外打出雙倉對沖外匯息差交易的名號，宣稱透過系統自動調倉，投資人不但可以保本，還能穩定獲取高達10-18%的年化報酬率 。 不僅架設專業的下單平臺，甚至在臺北文華東方酒店舉辦盛大發布會，找來外籍英文老師假扮澳洲總部高管 。 在這種極具欺騙性的包裝與保證獲利的誘惑下，…
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